【內容提要】 俄羅斯金融危機具有三層結構,即全球金融危機的傳導、資本外逃導致的危機深化和殃及實(shí)體經(jīng)濟的危機蔓延。俄羅斯積極從應對信用收縮、應對短期景氣下滑、應對失業(yè)擴大、激發(fā)中小企業(yè)活力角度采取相應法律對策,具有一定經(jīng)濟效果。通過(guò)法律對權利和義務(wù)的重新安排,改進(jìn)了非效率的制度結構,具有一定實(shí)效性。因俄經(jīng)濟易受油價(jià)變動(dòng)等因素影響,對未來(lái)一兩年經(jīng)濟前景不能過(guò)于樂(lè )觀(guān)。
【關(guān)鍵詞】 俄羅斯 金融危機 法律對策
【作者簡(jiǎn)介】 范純,1964年生,黑龍江大學(xué)法學(xué)院教授、法學(xué)博士。(哈爾濱 150080)
2008年9月,美國雷曼兄弟公司破產(chǎn),美國次貸危機升格擴大為全球金融危機。危機在短期內迅速向世界蔓延,快速殃及實(shí)體經(jīng)濟。各國央行和政府紛紛采取對策,抗擊危機。俄羅斯在抵抗全球金融危機的洪流中,能清醒認識本國金融危機的性質(zhì)和結構,采取積極的法律對策,憑借較強的經(jīng)濟實(shí)力和制度創(chuàng )新抵御危機的影響。
一 審視俄羅斯金融危機的法律視角
本次全球金融危機是20世紀80年代以來(lái)最大規模的危機。美國和歐洲損失慘重,俄羅斯等其他地區均受較大沖擊和影響。實(shí)體經(jīng)濟方面,美歐經(jīng)濟處于調整中,俄羅斯等其他地區因國際信用收縮和外需減少而受到嚴重沖擊,進(jìn)而出現 從國際金融市場(chǎng)籌集資金困難、對內直接投資減少、工資下降等多方面消極影響。從法律角度審視俄金融危機首先應堅持以下三點(diǎn)。
(一)把握市場(chǎng)經(jīng)濟的權利本位
市場(chǎng)經(jīng)濟是權利經(jīng)濟。市場(chǎng)是人們獲取資源的根本途徑和有效機制,關(guān)系著(zhù)人們的切身利益和根本利益,最容易導致投機和失范,因此對經(jīng)濟活動(dòng)必須加以規范。權利是法律規定的人們從事一定行為或不從事一定行為的資格。市場(chǎng)經(jīng)濟作為一種資源配置形式,就在于它對權利的配置[1]。
權利的本質(zhì)具有排他性,在排他性權利制度中,權利邊界是清晰的,各市場(chǎng)主體追求自身利益的權利,必須受到他人權利的約束[2]。
市場(chǎng)經(jīng)濟是自由經(jīng)濟。市場(chǎng)經(jīng)濟要求每個(gè)市場(chǎng)主體都具充分活力,都能自由展現活力。人身自由、財產(chǎn)自由和契約自由是市場(chǎng)主體對自由的基本要求,缺少任何一個(gè)自由,就不能成為市場(chǎng)經(jīng)濟。自由也會(huì )受到破壞,如其他市場(chǎng)主體對個(gè)人自由的侵犯、自身對自由的濫用、政府對個(gè)體自由的侵犯。若有一方被放任,都可能毀壞整個(gè)自由[3]。
市場(chǎng)經(jīng)濟是法治經(jīng)濟。市場(chǎng)經(jīng)濟主體需要法律確認,市場(chǎng)經(jīng)濟運行需要法律調整,市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展需要法律保護。法律是權利和義務(wù)的載體,是一定數量的權利和義務(wù)的總和。權利實(shí)質(zhì)上是一個(gè)人自由的體現。無(wú)論強調權利還是強調義務(wù),它們在邏輯上具有等同效果,權利的實(shí)現等于義務(wù)的履行。但在社會(huì )實(shí)踐中,首選權利作為著(zhù)眼點(diǎn),比義務(wù)更有號召力,使社會(huì )充滿(mǎn)生機和活力,因此以權利為本位成為法治經(jīng)濟的突出特征。
(二)認清金融危機的法律本質(zhì)
金融是現代市場(chǎng)經(jīng)濟的核心,是自我膨脹、自我增值的特殊資源,具有潛在的高風(fēng)險。金融危機是市場(chǎng)經(jīng)濟失敗的典型,經(jīng)濟學(xué)表現為各類(lèi)金融資產(chǎn)價(jià)格暴跌、金融機構大量破產(chǎn)、金融指標急劇下挫,通過(guò)波及效應等給一國乃至數國帶來(lái)巨大的經(jīng)濟動(dòng)蕩。金融危機的法律本質(zhì)在于金融領(lǐng)域的主體權利受到侵害,作為客體的貨幣、資本等遭到嚴重毀損,金融體系運行規則失效,處于無(wú)序狀態(tài)。當金融危機蔓延到實(shí)體經(jīng)濟領(lǐng)域時(shí),整個(gè)社會(huì )的權利體系均遭到不同程度的侵害,商品、貨幣、資本等客體毀損更加嚴重,市場(chǎng)監督者的責任無(wú)法履行,既有法律安排的經(jīng)濟秩序失效,最終導致經(jīng)濟增長(cháng)率大幅下挫。
20世紀80年代以來(lái),經(jīng)濟全球化已是不爭的事實(shí),表現為生產(chǎn)全球化、貿易全球化、金融全球化等。經(jīng)濟全球化意味著(zhù)經(jīng)濟活動(dòng)的全球性交叉、經(jīng)濟因素的全球性分布、經(jīng)濟影響的全球性擴散[4]。金融全球化是金融活動(dòng)和風(fēng)險發(fā)生機制在全球范圍內不斷擴展和深化、聯(lián)系日益緊密的過(guò) 程,它促使資金在全球范圍重新配置,既給各國帶來(lái)益處,也帶來(lái)風(fēng)險和災難。
如果說(shuō)美國次貸危機是由房地產(chǎn)泡沫、金融市場(chǎng)動(dòng)蕩、通貨膨脹、美元貶值形成的復合型危機,那么,俄羅斯金融危機則為輸入加復合型危機,即在全球化條件下有美國次貸危機的影響,同時(shí)也是體制性、結構性、周期性的復合,是油價(jià)下跌、盧布貶值、股市下挫的復合。美國次貸危機的法律本質(zhì)是少數人對多數人的權利蔑視和剝奪,是美國投資銀行式金融制度的破產(chǎn),是新自由主義過(guò)度的金融自由化政策對自由的濫用。俄羅斯金融危機表現對對權利侵害的同時(shí),也顯示出既有法律對體制和結構安排的不合理、不完善。二者具有一致性,也各具獨特性。
(三)發(fā)揮法律制度的調控本能
一般來(lái)講,應對金融危機均通過(guò)法律安排來(lái)實(shí)現。法律制度的基本職能是社會(huì )控制和建立規范本身,通過(guò)分配權利與義務(wù)來(lái)調整社會(huì )關(guān)系,最后達到實(shí)現某種社會(huì )秩序的目的。任何法律都承擔著(zhù)一定的社會(huì )功能,多元的法律分別承載著(zhù)不同的功能,具有不同的作用,使整個(gè)社會(huì )活動(dòng)的有序化。通過(guò)應對金融危機的法律對策,運用貫徹秩序、公平、效率、安全、自由精神的法律手段,對金融業(yè)進(jìn)行調控,實(shí)行嚴密的法律監督,可在不破 壞市場(chǎng)競爭機制的同時(shí),實(shí)現應對危機的政策目標。
本次全球金融危機既暴露出國際金融秩序的不合理,同時(shí)也暴露出俄羅斯依存油價(jià)的經(jīng)濟結構和依存外資的脆弱的金融基礎以及體制的不完善。對俄羅斯來(lái)說(shuō),危機也是通過(guò)法律重新調整經(jīng)濟結構和完善經(jīng)濟體制的轉機。
二 俄羅斯金融危機的三層結構
(一)全球金融危機的傳導:俄羅斯金融市場(chǎng)急劇動(dòng)蕩
2008年9月以后,全球金融危機波及俄羅斯。傳導路徑體現在股票市場(chǎng)、短期利率市場(chǎng)和外匯市場(chǎng)上。首先,最初做出反應的是股票市場(chǎng)。從股價(jià)指標RTS來(lái)看,2008年5月19日為過(guò)去最高2 488點(diǎn),其后,以銀行股為中心急劇下挫,2008年10月24日下滑至549.43點(diǎn)。后雖有反彈,11月5日上升到829.8點(diǎn),但11月中旬再次轉為下滑態(tài)勢,11月21日返回580.12點(diǎn)的低水平。股價(jià)從最高到最低,下降率為78%,為世界之最。俄羅斯股價(jià)下跌的原因主要是受全球金融危機的影響,同時(shí)也受俄格沖突導致外商資本抽逃、油價(jià)暴跌導致石油企業(yè)收益惡化[5]、俄國內資本外逃避險等因素影響。
其次,俄短期利率市場(chǎng)也對全球金融危機做出反應。近年,俄羅斯的銀行與企業(yè)從國外金融機構的借貸急速增大,約20%的借款是不到一年期的短期借貸。受全球金融危機影響,從國外金 融機構的新借或借換變得十分困難,同時(shí)國內企業(yè)因償還外債導致流動(dòng)性短缺,最終短期利率驟然攀升。在國際銀行市場(chǎng),2008年9月中旬以后,因雷曼兄弟破產(chǎn)沖擊,頻繁發(fā)生短期利率超過(guò)俄央行規定的政策利率上限的異常事態(tài)。需要指出,俄羅斯的銀行與企業(yè)在國內外籌集資金時(shí),多以股票為擔保,因擔保價(jià)值下挫,籌集資金困難,為確保流動(dòng)性不得不拋售股票,形成股價(jià)進(jìn)一步下挫與再次引發(fā)流動(dòng)性不足的惡性循環(huán)。
再次,從外匯市場(chǎng)來(lái)看,2003年以來(lái)因油價(jià)攀升,俄經(jīng)常貿易黑字擴大,加之國外資本的流入,盧布兌美元匯率5年來(lái)持續上升。受全球金融危機影響,2008年8月以來(lái),盧布兌美元匯率開(kāi)始下降,至2009年2月的7個(gè)月間盧布兌美元下降率為34.7%。從對歐元匯率來(lái)看,到2008年11月一直比較平穩,其后轉為下降,至2009年2月的3個(gè)月間下降24%。與股市和短期利率市場(chǎng)相比,外匯市場(chǎng)的震蕩相對輕微。
(二)俄羅斯金融危機的深化:資本外逃與制度變革
俄羅斯金融危機深化的原因在于資本外逃。
從民間部門(mén)的資本收支來(lái)看,2006年的民間資本凈流入為418億美元,2007年凈流入為831億美元[6]。民間部門(mén)的資本凈流入主要是銀行和企業(yè)從國外的借款以及負債增加所致,因此,俄羅斯對外債務(wù)以民間部門(mén)為中心急劇增加。民間部門(mén)的 短期債務(wù)比率從2005年年末的14.7%,兩年間增加到23.2%。2008年發(fā)生戲劇性變化,民間部門(mén)資本轉為大規模流出,凈資本流出為1 299億美元,也就是說(shuō),前兩年的1 249億美元的資本流入在2008年均流出國外,此外,俄羅斯資本也向國外流出。
2007~2008年,俄羅斯民間部門(mén)之所以發(fā)生急劇的資金流量變化,主要因為2006年7月俄羅斯對資本交易實(shí)施了自由化變革。俄羅斯現行匯率制度的法律基礎是2003年12月制定的《外匯管理法》,2006年7月經(jīng)過(guò)了大幅修改。法律修改前,俄央行和政府對資本交易設定了匯率規制上限,還引入一系列法律規制,如交納保證金義務(wù)和特別賬戶(hù)的利用義務(wù),這兩項義務(wù)規定均加重了俄方和外方企業(yè)資本交易成本。2006年的法律修改,撤銷(xiāo)了資本交易的各項法律規制,由此,俄羅斯民間部門(mén)的資本交易從根本上實(shí)現了自由化,形成外資容易流入和流出的制度。
2008年4月29日,俄頒布第57號聯(lián)邦法,對涉及國防及國家安全的重要產(chǎn)業(yè)的外國投資,規定了政府事前認可義務(wù)。同日頒布的第58號聯(lián)邦法,對大陸架地下資源的開(kāi)發(fā),規定開(kāi)發(fā)者必須是有5年以上開(kāi)發(fā)經(jīng)驗,俄聯(lián)邦出資在50%以上的法人。這對外國投資者來(lái)說(shuō),事實(shí)上等于不可能參與開(kāi)發(fā)。從整體來(lái)看,2006年7月以來(lái),俄羅斯基本形成了國際資本交易自由制度。
(三)俄羅斯金融危機的蔓延:實(shí)體經(jīng)濟遭受重創(chuàng )
2008年俄羅斯實(shí)際GDP(速報值)增長(cháng)率為5.6%,與2007年的8.1%相比,減速明顯。2008年四個(gè)季度增長(cháng)率分別為8.7%、7.5%、6.0%、1.2%,可以看出第四季度實(shí)體經(jīng)濟快速惡化[7]。2009年經(jīng)濟增長(cháng)勢頭明顯下滑,第一季度GDP同比下降9.5%。為此,俄經(jīng)濟發(fā)展部將全年經(jīng)濟增長(cháng)預期從-2.2%下調至-6%。經(jīng)濟學(xué)家預測,2009年俄羅斯經(jīng)濟有滑落到-8%的可能性,為政府預測負增長(cháng)的4倍[8]。
金融危機迫使俄羅斯各個(gè)銀行惜貸和大幅提高利率措施,結果從國內銀行積極借貸資金謀求 事業(yè)發(fā)展的不動(dòng)產(chǎn)部門(mén)和流通部門(mén),資金周轉惡化,進(jìn)而影響企業(yè)固定資本投資。更嚴重的是,2008年10月以后,國際油價(jià)暴跌使俄羅斯幾家石油公司紛紛縮小投資規模,全球金融危機對俄羅斯所有的產(chǎn)業(yè)開(kāi)始產(chǎn)生影響,石油業(yè)、鋼鐵業(yè)、汽車(chē)業(yè)遭受重大影響。從制造業(yè)增長(cháng)率來(lái)看,2007年為7.8%,2008年驟減至0.9%。
個(gè)人消費是牽動(dòng)2008年經(jīng)濟增長(cháng)的主力,但2008年11月以后,零售銷(xiāo)售額增長(cháng)不佳,惡化征兆增強。個(gè)人消費不足的原因是工資增長(cháng)率下滑,就業(yè)形勢惡化,2008年11月至2009年2月失業(yè)率在20%以上徘徊[9],實(shí)際可支配收入減少。過(guò)去支持消費熱的國內銀行對個(gè)人融資也出現銳減。需要指出,2007年俄羅斯的出口對經(jīng)濟增長(cháng)的助成度為2.2%,2008年僅為0.1%,降幅較大。
三 俄羅斯應對金融危機的法律對策
面對金融危機,俄央行首先做出反應,動(dòng)用存款準備金制度,公開(kāi)市場(chǎng)操作工具、利率調節手段應對危機。近年,俄從控制通貨膨脹角度分階段地提高了準備金率。受危機影響,2008年9月18日和10月15日兩次大幅下調準備金率,給銀行部門(mén)帶來(lái)3 800億盧布的流動(dòng)性效果。通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作,為銀行部門(mén)追加了3 500億盧布的資金量。但為阻止盧布貶值,不得不提高利率,利率調節陷入兩難境地。因此,俄羅斯通過(guò)法律修改和法律新設,制定了一系列新的反危機法律對策。
(一)應對信用收縮的法律對策
首先,為確保資金流動(dòng)性,2008年10月13日,俄頒布第171號聯(lián)邦法,即《修改中央銀行法第46條的法律》,強化了央行權能,引入新的資金供給工具,向具有一定評級的商業(yè)銀行提供最長(cháng)6個(gè)月的無(wú)擔保融資。也就是說(shuō),該法將6個(gè)月內的無(wú)擔保融資的供給權賦予央行。同時(shí),該法規定,判斷債務(wù)者償還能力的評級、評級機構和具體融資條件等由俄央行理事會(huì )決定。2008年12月30日,俄頒布第317號聯(lián)邦法,將最長(cháng)時(shí)間6個(gè)月擴大到最長(cháng)一年。至2009年3月23日融資余額為1 758億盧布。
其次,為救濟銀行和企業(yè),2008年10月13日,俄頒布第173號聯(lián)邦法,即《支援金融體系措施法》,該法賦予開(kāi)發(fā)銀行外經(jīng)銀行兩項權利,即對企業(yè)在2008年9月25日前借入的外債,到2009年12月31日前,對企業(yè)償還外債有提供外匯供給的權利;對2008年9月25日前借入的外債,開(kāi)發(fā)銀行和外經(jīng)銀行可取得企業(yè)海外債權人的請求權。為行使這兩項權利,央行分配給開(kāi)發(fā)銀行和外經(jīng)銀行最大5 000萬(wàn)美元。該法還賦予央行與其他信用機構簽訂契約的權利,通過(guò)契約規定,到2009年12月31日前,央行承擔該信用機構與其他信用機構交易時(shí)發(fā)生損失的補償義務(wù),但這只限于到2009年12月31日前銀行業(yè)務(wù)許可證無(wú)效的信用機構。央行和開(kāi)發(fā)銀行對企業(yè)在2008年9月25日前借入的外債提供信用供給。央行向開(kāi)發(fā)銀行提供500億美元,再由開(kāi)發(fā)銀行向民間銀行融資。央行以無(wú)擔保方式向最大商業(yè)銀行、儲蓄銀行提供5 000億盧布貸款,返還期為2019年年末,年利率為8%。
第三,為保護個(gè)人存款、提高存款保護上限額度,2003年12月23日俄頒布第177號聯(lián)邦法,設立存款保護制度,對銀行破產(chǎn)時(shí)應100%保護的個(gè)人存款提供了10萬(wàn)盧布的上限。在本次金融危機中,為防止存款外流,2008年10月13日,俄頒布第174號聯(lián)邦法,即《銀行個(gè)人存款保險法第11條和其他俄聯(lián)邦法令的修正》。該法規定,個(gè)人存款保護限額從10萬(wàn)盧布提高到70萬(wàn)盧布。
第四,為確保銀行體系穩定性,2008年10月28日,俄頒布第175號聯(lián)邦法,即《到2011年12月31日前強化銀行體系穩定性的追加措施法》,該法能以快速簡(jiǎn)便方法實(shí)施銀行財務(wù)健全化措施,是早期回避銀行風(fēng)險的有效對策[10]。其主要規定是,當銀行財務(wù)出現不穩定征兆,威脅銀行體系穩定性和存款人債權人的合法權益時(shí),央行和存款保險局積極介入,實(shí)施防止銀行破產(chǎn)措施,迅速恢復銀行體系的穩定性。該法的制定擴大了2004年設立的存款保險局的任務(wù)與權限,強化了央行對商業(yè)銀行的監督功能。
第五,為擴大流動(dòng)性,2008年10月28日,俄頒布第176號聯(lián)邦法,即《中央銀行法及證券法第12條的修改》。該法規定,央行與國內外的信用機構以及與俄政府之間,在公開(kāi)市場(chǎng)不僅可進(jìn)行國債交易,今后還可進(jìn)行有價(jià)證券交易。這是俄羅斯擴大流動(dòng)性的一個(gè)重要舉措。正如經(jīng)濟學(xué)家亞辛指出,危機在很大程度上取決于國家對金融體系的支持力度,政府對銀行支持不可能導致危機惡化[11]。
第六,為保障流動(dòng)性充足,積極利用國民福利基金。俄動(dòng)用國民福利基金主要用在兩方面,一是向商業(yè)銀行放貸,二是向國內證券市場(chǎng)投資。根據2008年10月13日第173號聯(lián)邦法的有關(guān)規定,國民福利基金以7%的年率,以2019年年末為返還期限,向開(kāi)發(fā)銀行提供4 500億盧布。該行再以8%的年率以無(wú)擔保方式提供給其他金融機構。根據2008年10月15日的第766號政府決定,國民福利基金拿出1 750億盧布給開(kāi)發(fā)銀行,償還期為2013年,利率為7%。這些資金用于國內證券市場(chǎng)投資,支撐低迷的股票市場(chǎng)和公司債市場(chǎng)。至2009年3月1日,國民福利基金用于證券投資金額為1 750億盧布。
(二)應對景氣下滑的法律對策
1.對主要出國商品實(shí)行減稅。首先,對原油出口稅實(shí)行減稅。2008年10月原油出口稅為每噸372.2美元;2008年11月1日起,減至每噸287.3美元,12月1日起減至每噸192.1美元,2009年1月1日起減至每噸119.1美元,2月1日起減至每噸100.9美元。根據2008年12月3日第234號聯(lián)邦法,即《關(guān)稅法第3條的修正》,計算方法實(shí)行變更,作為原油出口稅的計算根據,對油價(jià)的監督期間由2個(gè)月縮短為1個(gè)月。其次,根據2009年1月21日的第25號政府決定,即《關(guān)于非合金鎳和銅的出口稅率的規定》,從2009年1月30日起,對非合金鎳和銅的出口稅實(shí)行無(wú)稅化。再次,根據2009年1月27日的第65號政府決定,即《從俄聯(lián)邦向關(guān)稅同盟域外出口肥料的 特定品目的出口關(guān)稅規定》,對氮肥和含有氮、磷、鉀兩個(gè)種類(lèi)以上的化肥的出口稅從2月1日起實(shí)行無(wú)稅化。
2.降低法人稅等。2008年11月26日,俄頒布第224號聯(lián)邦法,即《稅法典的修改》,規定從2009年1月1日起法人稅從24%下調至20%。同時(shí),對附加值稅實(shí)行免稅,即從2009年1月1日起進(jìn)口在俄境內不能生產(chǎn)的技術(shù)設備,免除附加價(jià)值稅。此外,還提高個(gè)人所得稅的住宅取得扣除額,提高減價(jià)償還率,降低中小企業(yè)簡(jiǎn)易稅制的稅率等。
3.對促進(jìn)國內生產(chǎn)的原材料及機械進(jìn)口實(shí)行關(guān)稅減免。首先,對鐵屑實(shí)行無(wú)稅化。根據2008年11月7日聯(lián)邦政府第813號決定,即《關(guān)于鐵屑、鋼鐵廢棄物及壓延材料的特定品目暫時(shí)性進(jìn)口關(guān)稅稅率的規定》,從2009年1月14日起9個(gè)月內,對鐵屑實(shí)行無(wú)稅化。其次,根據2008年12月10日聯(lián)邦政府第936號決定,即《關(guān)于天然橡膠的暫時(shí)性進(jìn)口關(guān)稅稅率的規定》,從2009年1月16日起9個(gè)月內,對特定天然橡膠實(shí)行無(wú)稅化。再次,根據2009年1月9日聯(lián)邦政府第8號決定,即《關(guān)于機械、設備、裝置、機器及零件特定品目的進(jìn)口關(guān)稅稅率的規定》,從2009年1月14日起,對起重機、升降機、卷?yè)P機、木材加工機械、半導體制造裝置、測量機器、醫療機器等實(shí)行無(wú)稅化或下調至5%的關(guān)稅。
4.提供財政支援措施。2008年11月8日,俄頒布第193號聯(lián)邦法,即《關(guān)于2008年補充預算的規定》,通過(guò)補充預算,對存款保險機構、住宅抵押融資公司等政府系統的金融機構,提供總額3 410億盧布的財政支援。同時(shí),大幅修改2009年聯(lián)邦預算,從2009年起,對飛機、汽車(chē)、農工綜合體、軍工綜合體等個(gè)別生產(chǎn)部門(mén)的銀行融資提供政府保證和利率補貼。此外,增加工業(yè)品出口補貼和扶持中小企業(yè)發(fā)展,增加失業(yè)救濟金等。這些項目合計在2 563億盧布以上。
(三)應對失業(yè)擴大的法律對策
受金融危機影響的金融機構,存在著(zhù)削減職 員的可能性。但俄羅斯金融部門(mén)占就業(yè)人口的比率較小,影響輕微。就俄羅斯全體來(lái)說(shuō),裁員減薪不可避免。俄聯(lián)邦國家統計局的數據顯示,2008年第四季度的失業(yè)率比上季度增加約20%。2009年3月正式登記失業(yè)的超過(guò)200萬(wàn)人。就業(yè)形勢的惡化,要求俄羅斯采取有效的對策。
首先,從2009年1月16日起在聯(lián)邦勞動(dòng)就業(yè)局開(kāi)設招聘信息網(wǎng)頁(yè),登載來(lái)自各地的招聘信息。其次,為緩和勞動(dòng)市場(chǎng)嚴峻形勢,俄羅斯發(fā)布了第1089號政府決定,由聯(lián)邦中央向聯(lián)邦構成主體提交財政補貼,決定在2009年度聯(lián)邦預算中拿出440億盧布作為補助金交付地方,2009年1月1日施行。這些資金一部分將用于瀕臨解雇危險的勞動(dòng)者的職業(yè)訓練、充實(shí)非正式就業(yè)、普及自我創(chuàng )業(yè)等。再次,根據2008年12月30日修改的聯(lián)邦居民就業(yè)法,2009年1月以后,雇傭者解雇勞動(dòng)者要履行報告義務(wù),雇傭者須向聯(lián)邦勞動(dòng)就業(yè)局提交報告。政府對企業(yè)解雇實(shí)行嚴格監督,2009年1月14日,12 623家企業(yè)受到政府監督,與2008年10月的情況相比,增加11倍。通過(guò)擴大和強化政府監督,控制失業(yè)的蔓延[12]。最后,2008年12月,俄選定250家企業(yè)作為國家優(yōu)先融資的特定企業(yè),國家提供3 250億盧布資金。這一政策目的雖是確保國內經(jīng)濟穩定發(fā)展,但也是防止失業(yè)的一種有效對策。
需要強調的是,現行俄羅斯法律制度不允許大量解雇勞動(dòng)者,俄羅斯一半以上的企業(yè)不得不實(shí)行工資減額和降低勞動(dòng)條件的措施。從改善企業(yè)財務(wù)狀況角度看,解雇會(huì )出現加速態(tài)勢。因此,需要俄政府積極致力于瀕臨解雇危險的勞動(dòng)者的再就業(yè)斡旋和改善就業(yè)保險環(huán)境,緩解社會(huì )就業(yè)壓力。
(四)激發(fā)中小企業(yè)活力的法律對策
中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟的重要主體,是推動(dòng)經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。普京時(shí)代就注重激發(fā)中小企業(yè)活力的法律構建。2007年7月24日俄頒布的第209號聯(lián)邦法,即《中小企業(yè)發(fā)展法》就是激發(fā)中小企業(yè)活力的立法之一。2008年5月,梅德韋杰夫執政后,繼續推動(dòng)激發(fā)中小企業(yè)活力的法制改革。激發(fā)中小企業(yè)活力的法制改革主要有兩部法律:
一是2008年7月22日頒布的第155號聯(lián)邦法,即《稅法典第2部的修改》,該法規定了適用于中小企業(yè)及個(gè)人企業(yè)家的簡(jiǎn)易課稅制度。簡(jiǎn)易課稅制度是將各個(gè)稅種作為統一稅的納稅簡(jiǎn)略化制度,是為減輕中小企業(yè)和個(gè)人企業(yè)家稅負擔而引入的,規定在稅法典第2部第8篇的特別稅制中。簡(jiǎn)易課稅制度適用的條件是從申請該制度的9個(gè)月內總計收入不超過(guò)1 500萬(wàn)盧布、從業(yè)人員在100人以下的企業(yè)及個(gè)人企業(yè)家。適用簡(jiǎn)易課稅制度的企業(yè)由統一稅取代法人利潤稅、法人資產(chǎn)稅、統一社會(huì )稅、附加值稅。適用簡(jiǎn)易課稅制度的個(gè)人企業(yè)家由統一稅取代個(gè)人所得稅、個(gè)人資產(chǎn)稅、統一社會(huì )稅、附加價(jià)值稅。簡(jiǎn)易課稅制度的益處是,通過(guò)擴大非課稅對象范圍使中小企業(yè)更加活躍。當支出超過(guò)收入時(shí)所發(fā)生的損失額的一部分可移到其他課稅期間,納稅者可靈活適用損失額扣除制度,利于中小企業(yè)的健康發(fā)展[13]。
二是2008年7月22日,俄頒布第159號聯(lián)邦法,即《中小企業(yè)賃借的不動(dòng)產(chǎn)讓渡法以及一部分聯(lián)邦法令的修改》。該法為促進(jìn)創(chuàng )新型經(jīng)濟發(fā)展,激發(fā)中小企業(yè)活力,規定了不動(dòng)產(chǎn)賃貸讓渡關(guān)系,是規范賃貸資產(chǎn)所有權轉移的一部新法。2008年8月5日施行的第159號聯(lián)邦法,可促進(jìn)中小企業(yè)參與賃貸資產(chǎn)的民營(yíng)化,作為將來(lái)承擔創(chuàng )新型經(jīng)濟發(fā)展的主體,可確立和強化成為重要投資單位的中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)基礎。
四 法律對策評析
上述法律對策使俄羅斯經(jīng)濟在全球金融危機中得以穩定,避免了銀行業(yè)崩潰,減輕了存款人的恐慌[14]。反危機措施在一些領(lǐng)域開(kāi)始顯現成效,成功穩定了國內金融局勢。從俄經(jīng)濟發(fā)展部對2009年的經(jīng)濟預測來(lái)看,法制變遷的經(jīng)濟增長(cháng)效應再次顯現[15]。法律對策具有較強的經(jīng)濟效果,總體上將提升2009年GDP1.8%~2.0%的經(jīng)濟效應。工礦業(yè)生產(chǎn)將增加2 400億盧布。固定資本投資方面,法律對策可帶來(lái)3 150億盧布的投入。實(shí)際工資上升率2009年雖為負4.1%,但法律對策可增加1.3%的效果;實(shí)際可支配收入增長(cháng)2009年雖為負8.3%,但法律對策可提升1.1%效果[16]。俄聯(lián)邦政府根據法律對策要求,2009年增加339億盧布的失業(yè)補貼,法人利潤稅下調帶來(lái)3 309億盧布的效應,對個(gè)人購買(mǎi)國產(chǎn)汽車(chē)貸款利率補貼支付20億盧布,對中小企業(yè)融資支援300億盧布,對商業(yè)銀行的劣后融資分擔2 250億盧布,對銀行向企業(yè)融資的國家保證追加3 000億盧布,財政資金的融資擴大1 500億盧布。
上述法律對策也具體制改革性質(zhì)。俄羅斯正 處轉性期,法律轉型存在相當大的難度[17],本次金融危機為法律轉型提供機遇,促進(jìn)了法律發(fā)展,改善了非效率制度結構。可以肯定,應對信用收縮的法律對策一方面強化了俄羅斯金融體制,新的權利安排和舊的法律規制的放寬,增強了抵抗金融風(fēng)險的能力。另一方面,在金融運行機制方面提供了較為充足的流動(dòng)性,一定程度上恢復了市場(chǎng)信心。應對景氣下滑的法律對策,一定程度上緩解了宏觀(guān)經(jīng)濟下降的壓力,尤其是稅制改革為宏觀(guān)經(jīng)濟運行注入新的活力,政府的財政支援增添了抵抗危機的信心和勇氣。應對失業(yè)擴大的法律對策,一定程度上維持了個(gè)人消費水平,保持了社會(huì )穩定。激發(fā)中小企業(yè)活力的法律對策,為宏觀(guān)經(jīng)濟的恢復與發(fā)展帶來(lái)生機,夯實(shí)了經(jīng)濟基礎,也增強了中小企業(yè)抵抗風(fēng)險的能力。總體來(lái)說(shuō),金融危機為俄羅斯提供了法制改革的機遇。法制改革的使命在于保障法律在社會(huì )中至高無(wú)上的地位,維護法律秩序[18],同時(shí),為應對金融危機提供理論指導。
需要強調,俄羅斯自1992年推行市場(chǎng)經(jīng)濟體制改革以來(lái),雖在金融制度、稅收制度和雇傭制度等方面取得一定的制度成果,但在支撐國民經(jīng)濟活動(dòng)的制度環(huán)節方面存在不足。如俄羅斯中央銀行法還保留著(zhù)蘇聯(lián)時(shí)代的痕跡,該法第8條規定,央行沒(méi)有參加金融機構資本的權限。另外,在存款市場(chǎng)國營(yíng)儲蓄銀行占據著(zhù)55%的比重,這種壟斷結構妨礙著(zhù)金融領(lǐng)域的發(fā)展。因此,構筑防范銀行危機的穩定的銀行制度、建設投資家存款人債權人信賴(lài)的銀行制度、強化存款者和債權人的權利保護、強化央行監督功能、構筑存款保險制度、發(fā)展住房貸款制度等一直是俄聯(lián)邦銀行制度發(fā)展戰略的重要內容。本次應對金融危機的法律對策,與俄羅斯體制改革和制度發(fā)展戰略具有一致性,可以定位為應對市場(chǎng)經(jīng)濟波動(dòng)的一次重大制度調整。
過(guò)去,俄羅斯稅制復雜不透明,阻礙企業(yè)投資,企業(yè)活動(dòng)缺乏激勵。2001~2005年俄羅斯進(jìn)行稅制改革,減輕稅收負擔、稅制簡(jiǎn)便化、保護納稅者是稅制改革的主要目標。2002年法人稅從35%下調到24%,2004年附加值稅從20%下調到18%,2005年統一社會(huì )稅從35.6%下調到26%。納稅負擔從加工產(chǎn)業(yè)向一次產(chǎn)業(yè)(石油、天然氣、礦石等)移位,發(fā)揮了糾正出口結構偏頗的作用。需要指出,稅制問(wèn)題是俄羅斯構建創(chuàng )新型經(jīng)濟的一大障礙,下調附加價(jià)值稅、在法人所得稅方面靈活適用減價(jià)償還制度等也是梅德韋杰夫政權的政策重點(diǎn)。本次應對金融危機的減免稅制度主觀(guān)上是防止宏觀(guān)經(jīng)濟破底,刺激經(jīng)濟景氣,但客觀(guān)上延續了稅制改革,起到進(jìn)一步構筑合理稅制的作用。
在俄羅斯,作為規定雇傭制度的基本法律是勞動(dòng)法典。對應市場(chǎng)經(jīng)濟機制需求和勞動(dòng)市場(chǎng)流動(dòng)性較高的現實(shí),2002年俄羅斯修改勞動(dòng)法典。新法規定,解雇時(shí)無(wú)需雇傭者與勞動(dòng)工會(huì )的協(xié)議,勞動(dòng)工會(huì )與政府當局交涉時(shí),承認形成雇傭者聯(lián)合的權利,還承認限制雇傭期限的定期雇傭契約。定期雇傭契約制度原本是想保護勞動(dòng)者權利,但相反卻使非正式雇傭形態(tài)蔓延,反而侵害了勞動(dòng)者權利。本次應對失業(yè)擴大的法律對策,強化了政府對解雇問(wèn)題的監督,控制失業(yè)者人數的增加,彌補了勞動(dòng)法制的漏洞,保護了勞動(dòng)者合法權利。一定程度上實(shí)踐了2020年俄羅斯發(fā)展戰略中提出的擴大就業(yè)機會(huì ),增加社會(huì )保障,提高市民生活水平的目標。
總之,17年來(lái),俄羅斯市場(chǎng)經(jīng)濟體制改革取得一定成果,尤其是1992年危機和1998年危機使俄羅斯積累了應對危機的經(jīng)驗,更為重要的是,1999年以來(lái),依靠能源出口積累強大的外匯儲備,較好的制度基礎和強大的經(jīng)濟實(shí)力,使俄羅斯能夠從容應對本輪金融危機。應當說(shuō),本次應對金融危機的制度安排具有一定的實(shí)效性。但是,還應看到俄羅斯經(jīng)濟中還存在危險因子,即俄經(jīng)濟容易受原油價(jià)格波動(dòng)、盧布貶值等因素的影響,對未來(lái)一兩年的經(jīng)濟前景不能過(guò)于樂(lè )觀(guān)。
(責任編輯 張紅俠)
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[1]邱本:《短缺權利的經(jīng)濟》,載《江海學(xué)刊》1998年第6期。
[2]王蓉:《資源循環(huán)與共享的立法研究》,法律出版社2006年版,第26頁(yè)。
[3]卓澤淵:《法治國家論》,中國方正出版社2001年版,第103頁(yè)。
[4]何志鵬:《全球化經(jīng)濟的法律調整》,清華大學(xué)出版社2006年版,第9頁(yè)。
[5]宋魁:《俄羅斯應對全球金融危機的對策及其走勢》,2009年1月7日,http://commerce.dbw.cn/system/2009/01/07/000101970.shtml,2009年6月19日。
[6]〔日〕金野雄五:《金融危機下的俄羅斯經(jīng)濟》,載《瑞穗總研論集》2009年第2號。
[7]同上。
[8]《俄羅斯普京總理評價(jià)政府的經(jīng)濟危機對策》,2009年4月6日,http://www.worldtimes.co.jp/news/world/kiji/2009-04-06T190802Z_01_NOOTR_RTRMDNC_0_JAPAN-373492-1.html,2009年6月15日。
[9]俄羅斯失業(yè)統計有兩種方式:國家登記統計方式和LLO的國際統計方式,前者是以接受失業(yè)補貼的人數為基準進(jìn)行計算,在失業(yè)補貼額度不高的情況下,會(huì )有即使失業(yè)也不申請補貼的情形,統計結果要比實(shí)際失業(yè)人數低。對此,LLO的國際統計更接近實(shí)態(tài)。本文采用的數值是LLO統計方式。見(jiàn)〔日〕日臺健雄《世界金融危機下的俄羅斯經(jīng)濟》,載《石油天然氣評論》2009年第3期。
[10]〔日〕津田憂(yōu)子:《俄羅斯緊急經(jīng)濟政策現狀》,載《外國立法》2009年3月號。
[11]王遒:《俄羅斯如何應對金融危機》,2008年10月27日,ht-tp://hi. baidu. com/dorang2/blog/item/79a6d139a09dc6f53b87ce7d.html,2009年6月20日。
[12]〔日〕津田憂(yōu)子:《俄羅斯失業(yè)就業(yè)對策現狀》,載《外國立法》2009年4月號。
[13]〔日〕津田憂(yōu)子:《俄羅斯面向中小企業(yè)活力的法制改革》,載《外國立法》2008年12月號。
[14]李深觀(guān):《俄羅斯可能面臨爆發(fā)銀行危機》,2009年4月15日,http://cfi.cn/p20090415001725.html,2009年6月16日。
[15]范純:《俄羅斯制度改革與經(jīng)濟增長(cháng)》,載《中國對外貿易》2007年第4期。
[16]〔日〕日臺健雄:《世界金融危機下的俄羅斯經(jīng)濟》,載《石油天然氣評論》2009年第3期。
[17]Charles Cadwell:《轉軌經(jīng)濟中的法律改革》,載克里斯托夫·克拉格著(zhù)、余勁松等譯《制度與經(jīng)濟發(fā)展》,法律出版社2006年版,第306頁(yè)。
[18]張俊杰:《俄羅斯法治國家理論》,知識產(chǎn)權出版社2009年版,第69頁(yè)。
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